Значення валових відсотків
Валові відсотки - це відсотки, які позичальник повинен сплатити позикодавцю за використання коштів до вирахування будь-яких зборів, податків та інших зборів, що застосовуються до нього, і враховує вплив виплати проти покритого ризику, плата за послуги управління та альтернативні витрати.
Компоненти / Елементи валового інтересу
Існують різні компоненти валового відсотка, про які йдеться нижче:
№1 - Чистий відсоток
Чистий відсоток, також відомий як чистий відсоток, відноситься до платежу, отриманого позикодавцем виключно проти використання його капіталу позичальником. Він не враховує виплату за покритий ризик, плату за послуги управління та оплату за незручності.
№2 - Оплата за покритий ризик
Коли особа позичає свої гроші іншій особі, тоді при такому кредитуванні ризик несплати відсотків та суми основного боргу вчасно закріплюється. Таким чином, для такого ризику, як правило, позикодавець стягує з позичальника додаткову суму понад відсотки проти використання капіталу.
№3 - Збори за послуги управління
Коли кошти передаються позичальнику, тоді позикодавець повинен керувати такою кредитною діяльністю, яка включає платіж, здійснений для того, щоб виконати юридичні формальності, вести облік усіх операцій, пов'язаних із запозичувальною діяльністю, надсилаючи нагадування позичальникам і т. д. За ці додаткові витрати позикодавець бере додаткові гроші у позичальника, які включаються до валових відсотків.
№4 - Оплата за незручності
Як тільки кошти позикодавцю передадуть позичальнику, позикодавець втратить суму, яку він міг би заробити, якщо гроші вкладено кудись ще, тобто ліквідність капіталу більше не буде доступна у позикодавця. Крім того, вартість грошей зменшується з плином часу. Таким чином, з деякими незручностями стикається позикодавець, і за це ж він стягує додаткову суму з позичальника.
Як розрахувати валовий відсоток?
Валові відсотки можна розрахувати, як показано нижче:
Валові відсотки = Чисті відсотки + Виплата за ризик + Збори за послуги управління + Оплата за незручності
Приклади валових відсотків
Нижче наведено приклади валових відсотків.
Ви можете завантажити цей шаблон валових відсотків Excel тут - Шаблон Excel валових відсотків
Приклад №1
Пан А позичає гроші пану Б на суму 100 000 доларів США під час отримання відсотків. Пан А отримує деяку суму грошей у вигляді відсотків через рік позики від пана Б, який поділяється на такі різні категорії:
- Чистий відсоток виключно проти використання капіталу позичальником: 7000 доларів
- Виплата за ризик, який несе позичальник: 500 доларів США
- Плата за послуги управління: 700 доларів
- Оплата за незручності: 300 доларів
Обчисліть валові проценти, отримані паном А за період, що розглядається.
Рішення
Розрахунок валових відсотків, отриманих паном А
- = $ 7000 + $ 500 + $ 700 + $ 300
- Валові проценти = 8 500 доларів
Приклад №2
Компанія A ltd позичає 500 000 доларів США у компанії B Ltd. Компанія B ltd вирішила, що отримає 3% від суми позики під чисту процентну частку та 1% кожна під покритий ризик, плату за послуги управління та альтернативні витрати . Розрахуйте валові відсотки, отримані компанією B ltd за період, що розглядається.
Рішення
Чистий відсоток
- = 500000 дол. США * 3%
- = 15000 доларів
Подібним чином ми можемо розрахувати залишки платежів
- Виплата за чистими відсотками = Позичена сума * Ставка нетто-відсотків
- = 500 000 дол. США * 3%
- Оплата під чисті відсотки = 15 000 дол
Тепер відсотки, отримані за покритий ризик, плату за послуги управління та альтернативні витрати, складають 1% кожен від позикової суми, яка дорівнює:
- = 500 000 дол. США * 1%
- = 5000 доларів
Розрахунок валових відсотків, отриманих ТОВ "В".
- = $ 15000 + $ 5000 + $ 5000 + $ 5000
- Валові проценти = 30000 доларів
Різниця між валовою процентною ставкою та чистою процентною ставкою
- Він враховує виплату за покритий ризик, плату за послуги управління та виплату за незручності, тоді як чисті відсотки не враховують ефект того самого, що і чисті відсотки - це виплата позичальником за чисте використання капіталу позикодавця .
- Це більш широке поняття у порівнянні з чистими відсотками, оскільки воно включає багато частин. Таким чином, валові відсотки включають чисті відсотки.
Висновок
Таким чином, валові відсотки - це відсотки, які позикодавець стягує з позичальника за те, що дозволив позичальникові використовувати гроші позикодавця. Однак це ширше поняття, якщо порівнювати з чистими відсотками, оскільки враховується ефект виплати від покритого ризику, збори за послуги управління та виплати за незручності, тоді як чисті відсотки не враховують ефект такого самого, як чистий відсоток. виплата за чисте використання позичальником капіталу позикодавця.