Що таке квитанція про довіру?
Квитанція про довіру - це короткострокове фінансування за характером векселя до банку, де отриманий кредит буде повернутий при продажу товарів (місцевих або експортних) клієнту.
Пояснення
- Зазвичай компанії можуть не мати достатніх грошових коштів та їх еквівалентів для придбання товарних запасів у постачальника для здійснення продажу. Але можуть мати замовлення на продаж від клієнтів. У цих випадках вони звертаються до банкіра щодо отримання короткострокового кредиту за характером довіри. Банкір здійснював би оплату товару іноземному експортеру або вітчизняному продавцю. Використовуючи запаси, придбані у продавця, компанія може здійснити подальший продаж клієнту, після реалізації дебіторської заборгованості позика, отримана в банку, виплачується з номінальною процентною ставкою.
- Позичальник (тобто особа, яка звернулася до банку для отримання трастової квитанції) повинен мати адекватну сегрегацію отриманих товарів. Періодичний звіт також видається банкіру на підставі договору про довіру.
Формат квитанції про довіру
Вони використовуються у всьому світі без єдиного формату. Іншими словами, це, видане банком у Великобританії, може бути не таким, як це практикується в США.
Основні вимоги такі:
- Дата отримання довіри
- Отримано додаток до замовлення на продаж
- Характер товарів, що купуються
- Схвалення, отримані від відповідних органів (у разі імпорту)
- Дані банківського рахунку іноземного експортера
- Інші умови, як вимагає банк
Як працює квитанція про довіру?
Процес практично є досить складним, особливо у випадку імпортних або експортних операцій, оскільки положення місцевого митного акту та правила (якщо такі передбачені) також повинні відповідати.
Основний процес полягає в наступному:
- Клієнт звертається до банку, щоб отримати довіру, заповнивши необхідні форми та заповнивши необхідний процес.
- Банк, задовольнившись документацією, призначає клієнта своїм агентом для придбання товару, необхідного йому від імені банку.
- При отриманні товару банк сплачує постачальнику товарів винагороду за придбання у встановлені терміни.
- Оплата здійснюється лише на банківський рахунок, як зазначено у документі про довіру.
- Отримані товари відокремлюються та зберігаються на складі позичальника до моменту їх продажу.
- Банк періодично отримує інформацію про кінцевий баланс товару та його стан.
- Оплата за придбання, реалізована при продажу, вперше використовується для погашення основного боргу та відсотків.
Чим квитанція про торгівлю відрізняється від акредитива?
Тож наступне питання: чим торговий кредит відрізняється від акредитива?
- Акредитив - це гарантія, надана іноземній стороні місцевим банкіром для оплати оплати операцій. Це не інструмент, за допомогою якого банк сплачує суму, а потім стягує її з позичальника, як у випадку отримання довіри. У міжнародних операціях сторони можуть не знати одна одну.
- У цих випадках іноземний постачальник не захищений від ризику невиконання зобов'язань за кордоном. Таким чином, постачальник бажав би, щоб покупець дав йому гарантію від свого банкіра, зазначивши, що банк повинен буде сплатити його винагороду, якщо клієнт не виконає зобов'язання. Для цього банк стягуватиме з клієнта комісію за гарантію, а не відсотки у разі отримання довіри.
- Іншими словами, у торговому кредиті банк виступає в ролі комітента, а позичальник є його "агентом". Тоді як в акредитиві банк просто гарантує виплату іноземному продавцю і несе відповідальність лише за умови, що місцевий клієнт не виконає зобов’язання. Отже, Банк має перше нарахування у випадку акредитива, а друге - у разі отримання довіри.
Отже, першим і початковим кроком є забезпечення позичальника наявними документами для отримання трастового кредиту, тому основними передумовами будуть:
- Вексель (BOE), прийнятий покупцем (Порядок продажу - це просто намір придбати, але BOE - це прийняття оплати!)
- Рахунок-фактура, якщо він вже піднятий на покупця
- Схвалення митних органів (якщо отримано - у разі експорту)
Крім того, вищезазначене є загальним та поширеним у різних країнах. Банки, що базуються на місцевому законодавстві, вимагають додаткових документів.
Переваги
# 1 - Легке джерело фінансів
Зазвичай банки не соромляться надавати довірчий кредит. Це пов’язано з тим, що впевнено, що гроші будуть виплачені з відсотками після продажу товару. Це безпрограшна ситуація як для банку, так і для позичальника, оскільки банк отримує гроші у формі відсотків, а компанія заробляє гроші без необхідності спочатку інвестувати.
№2 - Миттєва ліквідність
Готівкові гроші, що є в іншому випадку, можуть бути використані для інших оборотних коштів та інвестиційних цілей. Це дозволяє компанії ефективно управляти казначейством.
Недоліки
No1 - надмірний контроль
Банки встановлюють багато умов для клієнта. Кілька умов:
- Вести запас, що стосується довірчого кредиту, окремо
- Вести та видавати звіти банку періодично.
- Положення про те, що "банк може провести аудит акцій, якщо це потрібно"
- Обмеження витрат
Компанія може нести додаткові витрати з точки зору відсотків та дотримання інших умов банків. Потрібно провести аналіз витрат та вигод цього існуючого стану.
# 2 - Надмірна документація
Ви не отримуєте надійний кредит, якщо не подано мінімум із зазначених вище документів. Практично неможливо отримати митне оформлення для експорту товарів до замовника без фактичного виготовлення товару.
( Примітка: ви спочатку купуєте товар, а потім обробляєте його)
Висновок
Отже, найдешевшим джерелом фінансування зі порівняно гнучким терміном погашення є отримання довіри. Джерело може бути обрано шляхом необхідного аналізу витрат та вигод та подання необхідних документів.