Значення цільового фонду
Цільовий фонд - це юридична особа, яка відповідає за утримання та управління різними активами від імені іншої особи за допомогою нейтральної третьої сторони, де умови та умови щодо зберігання або розподілу активів будуть приймає рішення учасник цільового фонду.
Це окрема юридична особа, яка створюється особою, складаючи її багатство (багатство може бути грошовими коштами, майном, запасами, ювелірними виробами тощо), яке розподіляється між одним або кількома бенефіціарами після їх закінчення. Фонд також містить вказівки щодо того, як і для чого надходження від активів використовуються бенефіціарами. Про це піклується довірена особа.
Сторони, що беруть участь у Цільовому фонді
З наведеного пояснення стає зрозуміло, що типовий цільовий фонд має 3 сторони -
- Грантодавець - це особа, яка створює фонд та вносить у нього активи.
- Бенефіціари - це люди, яких субсидіант хоче отримати частину або все багатство, яке вони залишать позаду. Бенефіціари можуть бути одним або кількома. У випадку кількох бенефіціарів також передбачається пропорція та спосіб розподілу активів між ними.
- Довірена особа - довірена особа - це, як правило, особа, яка володіє активами від імені іншої особи (осіб), яка довірила їм свої активи. Отже, у цільовому фонді довіреною особою є особа, яку призначив концедент керувати та розподіляти їх активи в порядку, передбаченому Конденсатором.
Як це працює?
Організація, що надає грант, має деякі активи, до яких вона / вона хоче, щоб її подружжя / діти / інші мали доступ, але лише для цілей, які вона / вона планує використовувати, наприклад, фіксована допомога на проживання, коледж, внесок придбання будинку тощо.
Вона / він створює фонд зі своїми активами. Акт довіри включатиме (але не обмежується) наступні деталі -
- Список пільговиків
- Яку частину фонду отримує кожен бенефіціар, через які проміжки часу, які цілі бенефіціари можуть вивести з фонду. Для яких цілей бенефіціари не можуть вивести з фонду (можливо, важливіше попереднього пункту).
- Вона наймає довірену особу, яка діятиме від її імені, коли вона померла. Довіритель - це, як правило, незалежна третя сторона, яка заслуговує на довіру.
- Довірена особа отримує управління своїми активами та буде утримувати їх від імені бенефіціарів, доки вони не вимагатимуть його або до тих пір, поки він не буде розподілений відповідно до інструкцій грантодавця.
5 найкращих видів цільового фонду
Нижче наведено різні типи цільових фондів.
№1 - Відкличний довіра / Жива довіра
Як випливає з назви, умови цього трасту можуть бути змінені навіть після створення трасту. Такі фонди, як правило, створюються, коли субсидіант живий і він надає намір зберегти доступ до активів цільового фонду. Організація, що надає право, також є довіреною особою, що відкликає трасти. Відповідно до цієї домовленості, дохід, отриманий від активів у трасті, буде нараховуватись субсидианту до моменту їх смерті. Кредитори концедента також матимуть змогу стягнути борги з активів фонду, доки концедентор не стане живим.
Відкликані довірчі фонди, як правило, змінюються на безвідкличні після смерті субсидії.
№2 - безповоротна довіра
Безвідклична довіра - це довіра, в якій після утворення умови фонду не можуть бути змінені або скасовані. Концедент не вважатиметься законним власником активів цільового фонду. На додаток до цього, найважливішим моментом, який відрізняє безповоротну довіру від відкликаної, є те, що кредитори субсидіанта або будь-яке судове рішення проти них не можуть бути витребовані проти активів трасту. Безвідклична довіра також зменшує податок на майно, що надає право, що надає право, оскільки активи цього фонду не вважаються такими, що належать їм.
Який з них краще?
Обидва вони мають свої переваги та недоліки. І що краще для вас, залежить від вашої мети формування довіри. Коли основною метою створення довіри є переконатися, що ваші багатства не використовуються необережно вашими спадкоємцями, бажано піти на відкликаний траст, як це буде дати вам контроль над активами, поки ви не живете.
З іншого боку, якщо у вас є багатство, вартість якого перевищує порогову межу застосування податку на нерухомість (яка варіюється в залежності від штату), рекомендується безповоротна довіра.
Окрім класифікації, наведеної вище, існують інші типи цільових фондів, які формуються для конкретних цілей, і мало хто з них наведено нижче -
№3 - Благодійний цільовий фонд
Коли дарувальник хоче, щоб його багатство або його частина використовувались для досягнення суспільного блага, формується благодійна організація. Пул активів, який вносить субсидіатор, називається Корпусним фондом, який, як правило, зберігається вічно. А дохід, отриманий від активів, використовується для фінансування благодійних цілей, які бажає субсидіант.
# 4 - Довіра витрат на ощадливість
Такий фонд формується тоді, коли особа, що надає право, вважає, що її спадкоємець (и) не будуть відповідально використовувати багатство, яке вони успадкують від них, а отже, відчувають потребу у призначенні незалежної організації (довіреної особи) для забезпечення того, щоб активи використовувались лише для цілей, які дозволить концедент. Ці фонди мають положення, які не дозволяють бенефіціарам використовувати дохід від активів фонду проти будь-якої заборгованості чи застави.
№5 - Довіра, яка пропускає покоління
Як випливає з назви, це інструмент для прямого передавання вашого багатства / маєтку вашим онукам / правнукам, а не передача його їм через вашого чоловіка / дружину чи дітей. Такий тип довіри, як правило, призначений для позбавлення подружжя чи дітей від високих податків на майно, у випадках, коли всі вони вже мають маєтки з високою вартістю.
На закінчення можна сказати, що цільовий фонд - це інструмент, який використовується для управління сімейним статком, планування сімейного податку та забезпечення того, щоб сім'я та інші особи, які перебувають на утриманні, отримували максимальне використання багатства, яке вона залишає за собою.