Формула аналізу витрат та вигод | Як розрахувати? (Приклади)

Що таке формула аналізу витрат і вигод?

Аналіз витрат та вигод передбачає порівняння витрат із вигодами від проекту, а потім передбачає прийняття рішення щодо того, чи слід продовжувати проект. Витрати та вигоди від проекту кількісно визначаються у грошовому вираженні після поправки на часову вартість грошей, що дає реальну картину витрат та вигод.

Існують дві популярні моделі проведення розрахунків аналізу витрат і вигод - чиста теперішня вартість (NPV) та співвідношення користі та витрат.

Формула чистої теперішньої вартості (NPV) становить

NPV = ∑ Сьогоднішня вартість майбутніх вигод - ∑ Сьогоднішня вартість майбутніх витрат

Формула співвідношення вигоди та витрат:

Співвідношення вигоди та витрат = ∑ теперішня вартість майбутніх вигод / ∑ теперішня вартість майбутніх витрат

Пояснення формули аналізу витрат і вигод

Чиста теперішня вартість (NPV) та співвідношення вигоди та вартості - це дві популярні моделі проведення формули аналізу витрат і вигод у Excel.

Чиста теперішня вартість

Для того, щоб розрахувати теперішню чисту вартість, виконайте такі дії:

Крок 1 : Дізнайтеся про майбутні переваги.

Крок 2: з’ясуйте теперішні та майбутні витрати.

Крок 3: Обчисліть теперішню вартість майбутніх витрат і вигод. Поточний коефіцієнт становить 1 / (1 + r) ^ n. Тут r - норма дисконтування, а n - кількість років.

Формула для розрахунку теперішньої вартості:

Поточна вартість майбутніх вигод = Майбутня вигода * Фактор теперішньої вартості

Поточна вартість майбутніх витрат = Майбутні витрати * Фактор теперішньої вартості

Крок 4: Обчисліть чисту поточну вартість за формулою:

NPV = ∑ Сьогоднішня вартість майбутніх вигод - ∑ Сьогоднішня вартість майбутніх витрат

Крок 5: Якщо чиста теперішня вартість (NPV) є позитивною, слід здійснити проект. Якщо NPV є негативним, проект не повинен здійснюватися.

Співвідношення вигоди та вартості

Для того, щоб розрахувати співвідношення витрат і вигод, виконайте такі дії:

Крок 1: Розрахуйте майбутні вигоди.

Крок 2: Розрахуйте поточні та майбутні витрати.

Крок 3: Обчисліть теперішню вартість майбутніх витрат і вигод.

Крок 4: Обчисліть співвідношення вигоди та витрат, використовуючи формулу

Співвідношення вигоди та витрат = ∑ теперішня вартість майбутніх вигод / ∑ теперішня вартість майбутніх витрат

Крок 5: Якщо співвідношення вигоди та витрат перевищує 1, продовжуйте проект. Якщо співвідношення вигоди та витрат менше 1, не слід продовжувати проект.

Приклади формули аналізу витрат і вигод

Давайте подивимось декілька простих та вдосконалених практичних прикладів рівняння аналізу витрат та вигод, щоб краще зрозуміти його.

Ви можете завантажити цей шаблон аналізу формули витрат і вигод тут - Шаблон Excel формули аналізу витрат і вигод

Формула аналізу витрат і вигод - Приклад №1

Нинішня вартість майбутніх вигод від проекту становить $ 6 000 000. Нинішня вартість витрат становить 4 000 000 доларів. Обчисліть чисту поточну вартість (NPV) проекту та визначте, чи слід виконувати проект .

Рішення

Використовуйте подані нижче дані для розрахунку чистої теперішньої вартості (NPV)

Розрахунок чистої теперішньої вартості (NPV) можна зробити наступним чином:

  • = $ 6,00 000 - $ 4 000 000

Чиста теперішня вартість (NPV) становитиме -

  • = $ 2 000 000

Оскільки NPV є позитивним, проект слід виконати.

Формула аналізу витрат і вигод - Приклад №2

Фінансовий директор Briddles Inc. розглядає проект. Він хоче визначити, чи слід виконувати проект. Він вирішує, що використовуватиме модель NPV, щоб визначити, чи повинна компанія виконувати проект.

Попередня вартість складе 1000000 доларів США. Це така інформація, що стосується вигод. Використовуйте ставку дисконтування 6% для розрахунку NPV проекту. Також визначте, чи проект є життєздатним.

Рішення

Для розрахунку чистої теперішньої вартості (NPV) нам потрібно спочатку розрахувати теперішню вартість майбутніх вигод та теперішню вартість майбутніх витрат.

Розрахунок коефіцієнта PV для року

  • = 1 / (1 + 0,06) ^ 1
  • = 0,9434

Аналогічним чином ми можемо розрахувати коефіцієнт PV для решти років

Розрахунок теперішньої вартості майбутніх витрат

  • = -100000 * 1.0000
  • = -100000,00

Розрахунок загальної вартості майбутніх вигод

  • = 47169,81 + 26699,89 + 50377,16
  • = 124246,86

Розрахунок чистої теперішньої вартості (NPV) можна зробити наступним чином:

  • = 124246,86 - (- 100000,00)

Чиста теперішня вартість (NPV) становитиме -

  • NPV = 24246,86

Оскільки чиста теперішня вартість (NPV) є позитивною, проект слід виконати.

Формула аналізу витрат і вигод - Приклад №3

Фінансовий директор Jaypin Inc. знаходиться в дилемі. Він повинен вирішити, чи йти на Проект А чи Проект В. Він вирішує обрати проект на основі моделі співвідношення вигоди та витрат. Дані для обох проектів наведені нижче. Виберіть проект на основі співвідношення вигоди та витрат.

Рішення

Проект А

Розрахунок співвідношення вигоди та вартості можна зробити наступним чином,

  • = 78000/60000

Співвідношення вигоди та вартості буде -

  • Співвідношення вигоди та витрат = 1,3

Проект В

Розрахунок співвідношення вигоди та вартості можна зробити наступним чином,

  • = 56000/28000

Співвідношення вигоди та вартості буде -

  • Співвідношення вигоди та вартості = 2

Оскільки співвідношення користі та витрат для проекту B вище, слід вибрати проект B.

Актуальність та використання

Аналіз витрат та вигод корисний для прийняття рішення про те, здійснювати проект чи ні. Рішення, наприклад, чи переходити до нового офісу, яку стратегію продажів слід застосовувати, проводячи аналіз витрат та вигод. Як правило, він використовується для прийняття довгострокових рішень, які мають вплив протягом ряду років. Цей метод можуть використовувати організації, уряд, а також приватні особи. Витрати на оплату праці, інші прямі та непрямі витрати, соціальні виплати тощо враховуються під час проведення аналізу витрат та вигод. Витрати та вигоди повинні бути об'єктивно визначені наскільки це можливо.

Формула аналізу витрат і вигод у Excel допомагає порівняти різні проекти та з'ясувати, який проект слід реалізувати. За моделлю NPV вибирається проект із вищим NPV. За моделлю співвідношення вигоди та вартості вибирається проект із вищим співвідношенням вигоди та витрат.

Формула аналізу витрат і вигод у Excel (із шаблоном Excel)

Фінансовий директор Housing Star Inc. надає таку інформацію, що стосується проекту. Витрати в розмірі 1 80 000 доларів мають бути здійснені заздалегідь на початку 2019 року, що є датою оцінки проекту. Використовуйте ставку дисконтування 4%, щоб визначити, чи продовжувати проект на основі методу чистої теперішньої вартості (NPV).

Рішення:

Крок 1: Вставте формулу = 1 / (1 + 0,04) ^ A9 у клітинку C9, щоб обчислити поточний коефіцієнт значення.

Крок 2: Натисніть Enter, щоб отримати результат

Крок 3: Перетягніть формулу з комірки C9 до комірки C12.

Крок 4: Натисніть Enter, щоб отримати результат

Крок 5: Вставте формулу = B9 * C9 у комірку D9

Крок 6: Перетягніть формулу до комірки D12.

Крок 7: Вставте формулу = SUM (D9: D12) у B14 для обчислення суми поточної вартості грошових надходжень.

Крок 8: Натисніть Enter, щоб отримати результат

Крок 9: Вставте формулу = B14-B15, щоб обчислити чисту поточну вартість.

Крок 10: Натисніть Enter, щоб отримати результат

Крок 11: Якщо NPV перевищує 0, проект слід реалізувати. Вставте формулу = IF (D8> 0, “Проект повинен бути реалізований”, “Проект не повинен бути реалізований”) у комірку B17.

Оскільки NPV перевищує 0, проект слід реалізувати.