Інструменти фінансового аналізу | Посібник із 4 найкращих інструментів, що використовуються для фінансового аналізу

Інструменти фінансового аналізу

Інструменти фінансового аналізу - це різні способи або методи оцінки та інтерпретації фінансової звітності компанії для різних цілей, таких як планування, інвестиції та результати діяльності, де деякими найбільш використовуваними фінансовими інструментами, заснованими на їх використанні та потребі, є загальний звіт про розмір (вертикальний аналіз), порівняльна фінансова звітність (порівняння фінансової звітності), аналіз коефіцієнтів (кількісний аналіз), аналіз грошових потоків та аналіз тенденцій.

Коли аналітик, керівник бізнесу або студент має справу з фінансовою проблемою або хоче зрозуміти фінансові наслідки та економічні компроміси, пов'язані з рішеннями про інвестиції в бізнес, операції чи фінансування, найрізноманітніші аналітичні методи - а іноді і правила великий палець - доступний для отримання кількісних відповідей. Вибір відповідних інструментів із наявних альтернатив, безумовно, є важливим аспектом аналітичного завдання.

Найпопулярніші 4 інструменти фінансового аналізу -

  1. Заява про загальний розмір
  2. Порівняльна фінансова звітність
  3. Аналіз коефіцієнта
  4. Бенчмаркінг-аналіз

Давайте детально обговоримо кожен інструмент

Найкращі 4 інструменти фінансового аналізу

Давайте оцінимо різні інструменти, що використовуються для аналізу:

No1 - Заяви про загальний розмір

Це перший інструмент фінансового аналізу. На ринку доступні компанії різного розміру та структури. Для того, щоб зробити їх порівнянними, їх фінансовий звіт повинен бути підготовлений в абсолютному форматі, що містить усі деталі на одному рівні. Глобально прийнятний формат розкриття фінансової інформації для порівняння - це надання даних у процентному форматі. Організація підготує основні фінансові звіти, такі як Баланс загального розміру, Звіт про прибутки та збори та Звіт про рух грошових коштів.

Наприклад, у балансі - база сукупного активу, у звіті про доходи - база чистих продажів та звіт про рух грошових коштів - база сукупних грошових потоків. Усі позиції будуть розкриті у відсотках, що може бути адекватно використано для внутрішнього аналізу або для зовнішнього аналізу з групою однолітків.

№2 - Порівняльна фінансова звітність

Порівняльна фінансова звітність використовується для горизонтального аналізу або аналізу тенденцій. Це допомагає аналізувати періодичні зміни в різних компонентах фінансової звітності та відображає, який компонент має максимальний вплив.

Такі порівняльні фінансові звіти можуть бути складені як у валюті, так і у відсотках.

Таким чином, з вищесказаного можна легко порівняти періодичні дані або у цифровому форматі, або у відсотках.

Порівняльний фінансовий звіт має такі переваги, як легке порівняння, спостереження за тенденцією, періодична оцінка результатів діяльності тощо. Однак він має такі недоліки, як ігнорування впливу інфляції, висока надійність фінансової інформації, якою можна маніпулювати, інший метод бухгалтерського обліку, що використовується різними суб'єктами господарювання тощо

# 3 - Аналіз коефіцієнта

Аналіз коефіцієнтів - це найбільш часто використовуваний інструмент фінансового аналізу, який використовується на ринку аналітиком, експертами, внутрішнім відділом фінансового планування та аналізу та іншими зацікавленими сторонами. Аналіз коефіцієнтів має різні типи коефіцієнтів, які можуть допомогти у коментуванні

  • Формула коефіцієнта прибутковості
  • Аналіз норми прибутку
  • Коефіцієнти платоспроможності
  • Ліквідність
  • Покриття відсотків або будь-яких витрат
  • Порівняння будь-якої складової з оборотом

Більше того, суб'єкт господарювання на основі їх вимог може підготувати коефіцієнти для їх аналізу та спробувати керувати операціями.

Однак нижче наводиться непарна сторона аналізу співвідношення:

  • Дуже покладаючись на минулу інформацію
  • Вплив інфляції ігнорується
  • Шанси маніпуляцій / оформлення фінансових звітів, що може підвищити справедливість коефіцієнтів
  • Будь-які сезонні зміни, засновані на характері бізнесу, будуть ігноруватися, оскільки вони не можуть бути безпосередньо скориговані у фінансовій звітності

Дізнайтеся більше з цих 28 найкращих фінансових коефіцієнтів із формулами

# 4 - Бенчмаркінг

Бенчмаркинг - це процес порівняння фактичних даних із цілями, встановленими вищим керівництвом. Бенчмаркинг також стосується порівняння, проведеного з найкращими практиками, і прагне досягти того самого, зберігаючи те саме, що і ціль. Для порівняльного тестування слід виконати наступні кроки:

  • Крок 1: Виберіть область, яку потрібно оптимізувати.
  • Крок 2: Визначте точки запуску, з якими його можна порівняти.
  • Крок 3: Спробуйте встановити кращий стандарт для того самого або взяти промислові стандарти за еталон.
  • Крок 4: Оцініть періодичну ефективність та виміряйте тригерні точки.
  • Крок 5: Перевірте, досягнуто того самого чи ні; якщо ні, зробіть дисперсійний аналіз.
  • Крок 6: Якщо це досягнуто, прагніть встановити кращий показник.

Для виконання вищевказаного бенчмаркінгу можуть бути використані коефіцієнти, матриця операційної маржі тощо. Операційну рентабельність середнього показника по галузі можна порівняти і слід спробувати досягти кращого положення. Компанія під назвою Xerox, щоб підтримати себе у копіювальному бізнесі, ініціювала Benchmarking. В даний час вони оптимізували понад 100 функцій порівняно з промисловими стандартами. Бенчмаркінг можна спостерігати як інструмент вдосконалення з метою покращення діяльності, орієнтованої на споживача, і повинен керуватися потребами споживачів та внутрішньої організації. Бенчмаркинг - це практика бути досить смиренним, щоб визнати, що хтось інший кращий у чомусь і достатньо мудрий, щоб навчитися відповідати їм і навіть перевершувати їх.

Висновок

На ринку доступні численні інструменти для проведення фінансового аналізу на основі різних потреб. Крім того, організації, виходячи зі своїх потреб, також створюють різні власні інструменти, які допомагають їм відстежувати свої потреби. У сучасному конкурентному світі надзвичайно важливо відстежувати результати його організації, а також конкурента, оскільки це допоможе підтримувати ефективність та сприятиме процвітанню бізнесу.