Середній термін оплати (формула) | Як розрахувати цей коефіцієнт?

Який середній термін оплати?

Середній термін оплати відноситься до середнього періоду часу, який витрачається організацією на сплату збору за придбання матеріалів, які купуються на кредитній основі у постачальників компанії, і це не обов'язково впливає на оборотний капітал компанії.

Формула коефіцієнта середнього періоду платежу

Середній термін оплати можна розрахувати за наведеною нижче формулою.

Де,

• Середня кредиторська заборгованість = Вона обчислюється шляхом спочатку додавання початкового залишку кредиторської заборгованості в компанії з кінцевим залишком кредиторської заборгованості, а потім занурення на 2.
• Загальний обсяг придбаних кредитів = Він відноситься до загальної суми придбаних кредитів, здійснених компанією за розглянутий період.
• Days = Кількість днів у періоді. У випадку року, як правило, враховується 360 днів.

Приклад коефіцієнта середнього періоду платежу

Нижче наведено приклад середнього коефіцієнта періоду оплати

Завантажити цей шаблон Excel із середнім періодом оплати можна тут - Шаблон Excel із середнім періодом оплати

Протягом звітного 2018 року компанія A ltd здійснила загальний обсяг придбаних кредитів на суму 1 000 000 доларів. За звітний 2018 рік початковий залишок кредиторської заборгованості компанії становив 350 000 дол. США, а кінцевий залишок кредиторської заборгованості компанії становив 390 000 дол. США. Використовуючи інформацію, розрахуйте середній термін оплати компанії. Розрахуйте 360 днів у році.

Рішення

• Початковий залишок кредиторської заборгованості компанії: 350 000 доларів
• Кінцевий залишок кредиторської заборгованості компанії: 390 000 доларів
• Загальний обсяг придбаних кредитів протягом року: 1 000 000 доларів
• Кілька днів у періоді: 360 днів.

Тепер для того, щоб розрахувати середній термін платежу, спочатку буде розрахована середня кредиторська заборгованість, як показано нижче:

Середня кредиторська заборгованість = (Початковий залишок кредиторської заборгованості + Кінцевий залишок кредиторської заборгованості) / 2

• = (350 000 $ + 390 000 $) / 2
• = 370 000 дол

Розрахунок середнього періоду оплати

• = 370 000 дол. США ((1 000 000 дол. США / 360)
• = 370 000 дол. США ((1 000 000 дол. США / 360)
• = 133.20 днів

Таким чином, середній термін виплат компанії за звітний 2018 рік становить 133.20 днів.

Переваги середнього періоду оплати

Нижче наведено деякі переваги, які полягають у наступному:

• Бувають різні випадки, коли компанія робить покупки оптом або зазвичай відповідно до її вимог. Для платежу проти цього використовуються кредитні механізми, надані постачальниками, що надає покупцеві кілька днів для здійснення оплати за здійснену ними покупку. Отже, це допомагає знати середню кількість днів, витрачених компанією протягом періоду, що розглядається, для погашення постачальників за їхніми зборами.
• Розрахунок середнього періоду виплат компанією може розповісти про різну інформацію компанії, таку як стан грошових потоків компанії, її кредитоспроможність тощо, що корисно для багатьох зацікавлених сторін компанії, особливо інвесторів , кредитори, керівництво, аналітики тощо для прийняття обґрунтованого рішення щодо компанії.

Недоліки середнього періоду оплати

Нижче наведено деякі недоліки, які полягають у наступному,

• Розрахунок середнього періоду платежу враховує лише фінансові показники. Він ігнорує нефінансові аспекти, такі як відносини компанії зі своїми клієнтами, що може бути корисним для аналізу кредитоспроможності компанії її зацікавленими сторонами.
• Інформація про середній термін виплат корисна для бізнесу. Проте, в той же час, недостатньо прийняти рішення щодо питань управління готівкою та кредитоспроможності компанії. Для цього також потрібна інша інформація, така як середній період збору та період обробки запасів тощо.

Важливі моменти

Різні важливі моменти, що стосуються періоду середнього платежу, такі:

• Для того, щоб розрахувати середній термін оплати компанії, перш за все, потрібні цифри, що стосуються середньої кредиторської заборгованості компанії. Ця інформація присутня в балансі компанії під заголовком поточних зобов'язань.
• Якщо розрахований період оплати короткий, це свідчить про те, що компанія здійснює оперативну оплату своїм клієнтам. З іншого боку, якщо розрахований період оплати великий, це свідчить про те, що компанія не здійснює оперативну оплату своїм клієнтам. Однак, якщо строк виплат дуже короткий, то це свідчить про те, що компанія не може в повній мірі скористатися перевагами умов кредитування, як це дозволяють постачальники компанії.
• Багато разів постачальники пропонують знижки тим компаніям, які достроково сплачують свою винагороду. Для цього менеджери компанії намагаються негайно здійснити належні платежі, щоб скористатися такою знижкою, яку пропонують постачальники. Якщо доступна можливість знижки, тоді потрібно порівняти суму наданої знижки та вигоду від пропонованої тривалості кредиту, щоб вибрати між ними.

Висновок

Середній термін платежів є одним із важливих показників платоспроможності компанії і допомагає компанії відстежувати та знати її здатність сплачувати суму, що підлягає сплаті кредиторам. Він також розповідає про різну інформацію про компанію, таку як стан грошових потоків компанії та її кредитоспроможність тощо, що корисно для багатьох зацікавлених сторін компанії, особливо інвесторів, кредиторів, керівництва та аналітиків, тощо для прийняття обґрунтованого рішення щодо компанії.

Однак його розрахунок враховує лише фінансові показники та ігнорує нефінансові аспекти, такі як відносини компанії зі своїми клієнтами.